宁夏中银绒业股份有限公司



2015年度内部控制评价报告







宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他



内部控制监管要求，结合宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称



公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监



督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日的内部控制有效性



进行了评价。



一、董事会责任声明



公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记



载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和



完整性承担个别及连带责任。



建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事



会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理



层负责组织领导公司内部控制的日常运行。



公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产



安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进



实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现



上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控



制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部



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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二、内部控制评价结论



根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控



制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董



事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求



在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控



制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。



自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之



间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重



大变化。



三、内部控制评价工作情况



（一）内部控制评价范围



公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务



和事项以及高风险领域。



1、确定内控评价主体单位情况



纳入评价范围的主要单位包括：宁夏中银绒业股份有限公司



及其子公司宁夏中银邓肯服饰有限公司、香港东方羊绒有限公



司、邓肯有限公司（英国）、宁夏中银绒业原料有限公司、中银



国际股份有限公司（日本）、中银有限公司（美国）、江阴中绒纺



织品有限公司、北京卓文时尚纺织股份有限公司和中银（柬埔寨）



纺织品有限公司。纳入评价范围单位占公司合并资产总额的



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99.84%，营业收入合计占合并营业收入总额的99.92%。



未纳入评价范围的业务量较小的宁夏中银绒业进出口有限



公司和宁夏中银绒业职业技能培训学校。



2、纳入评价范围的主要业务和事项



公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、



发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部



监督、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、关联交易控



制和财务报告等内容。



3、重点关注的高风险领域



公司重点关注的高风险领域主要包括：投资活动风险、筹资



活动风险、原料采购风险、存货管理风险、销售与收款风险、外



加工管理风险、合同管理风险、资产管理风险、财务报告风险。



上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖



了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业



内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合



公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督



的基础上，组织开展内部控制评价工作。



公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺



陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好



和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部



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控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，



并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如



下：



1、财务报告内部控制缺陷认定标准



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务报表错报

缺陷类型 财务报表潜在错报金额

的可能性

财务报表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合

一般缺陷微小 或

并报表营业收入的 0.1％或人民币 310 万。

财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之

重要缺陷大于微小 及

间。

财务报表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合

重大缺陷大于微小 及

并报表营业收入的 1%或人民币 3100 万。



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：



公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺



陷”：反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；



对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务



报告流程的内部控制。



以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”



的强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或



舞弊导致的错报的纠正；审计师发现公司当期的财务报表重大错



报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审



计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监



督失效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告



的可靠性产生重大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊



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