深圳市广聚能源股份有限公司



2015年度内部控制自我评价报告





深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他



内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本



公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日



常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部



控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。







一、重要声明



按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内



部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董



事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经



理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事



会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假



记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性



和完整性承担个别及连带法律责任。



公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安



全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进



实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现





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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控



制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部



控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。







二、内部控制评价结论



根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控



制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会



认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所



有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控



制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。



自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之



间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。







三、内部控制评价工作情况



公司在近年内控项目实施的基础上，结合所处行业、经营模



式、资产结构以及公司自身特点和经营发展需要，对公司现有运



营程序做了持续改进及优化，对公司内部控制手册进行了更新完



善：本年，对手册中共 15 项业务流程控制活动描述进行了修改；



公司结合业务开拓的需要以及内部审计部门在内部审计中提出



的合理建议，根据企业内部控制规范体系的要求对原有的工程项



目流程进一步建立健全，在相关全资子公司中补充建立了工程项



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目控制矩阵，该控制矩阵包括 5 个子流程，涉及风险点 13 个、



控制活动 15 项，其中关键控制点有 8 个，一般控制点 7 个。



通过上述的矩阵控制活动内容的修改与业务流程的完善，目



前公司内控手册包含公司层面、业务流程及信息系统层面共 13



个流程，包括 165 个子流程，涉及风险点 390 个，控制活动 620



项，其中关键控制活动有 304 个，一般控制活动 316 个,所涵盖



的公司风险点相比去年更加全面。



公司内审部分别于 2015 年 7 月、2016 年 1 月对被评价业务



部门及子公司实施了现场测试，综合运用个别访谈、专题讨论、



穿行测试、实地查验、抽样检查等方法，广泛收集公司内部控制



设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体标准，如实填写评



价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，对公司内部控制的设计



及运行的效率、效果进行客观评价，对不足提出改进的建议，并



认真做好相关问题整改的后续跟踪工作。



综合本年自我评价评测试情况，并以此为依据形成本年度内



部控制自我评价报告。



（一）内部控制评价范围



公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务



和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部



及下属全资子公司深圳广聚实业有限公司（以下简称“广聚实



业”）、深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚



亿升”）、深圳市南山石油有限公司（以下简称“南山石油”）及



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其下属油站，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资



产总额的88.20%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总



额的99.93%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、



内部信息沟通、人力资源管理、资金管理、采购管理、库存管理、



投资管理、固定资产管理、无形资产管理、销售与收款管理、工



程项目、担保业务、财务报告与结账、合同管理、社会责任、信



息系统一般控制等业务流程；重点关注的高风险领域主要包括：



财务报告、资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款管理、



投资等高风险领域。



上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖



了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度



组织开展内部控制评价工作。



公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺



陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好



和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部



控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，



本年度，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中



的定性标准进行了完善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：









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 1.财务报告内部控制缺陷认定标准



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:



a、具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：



（1） 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；



（2） 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合



理的时间后，并未加以改正；



（3） 控制环境无效；



（4） 影响收益趋势的缺陷；



（5） 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺



陷；



（6） 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；



（7） 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。



b、具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：



（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；



（2）对于非常规或特殊交