许继电气股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

许继电气股份有限公司全体股东：



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部



控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合许继电气



股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常



监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评



价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一、重要声明



按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控



制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织



领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、



高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法



律责任。



公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展



战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供



合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或



对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来



内部控制的有效性具有一定的风险。



二、内部控制评价结论



根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公



司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面



保持了有效的财务报告内部控制。



根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评



价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。



自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未



发生影响内部控制有效性评价结论的因素。



三、内部控制评价工作情况



（一）内部控制工作开展情况



公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等监管法律法规的



要求，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信贷资金管理办法》、《内幕信



息知情人管理制度》等一系列公司内部管理制度，建立了较为有效的



内部控制制度体系，公司董事会下设审计委员会，负责监督公司内部

控制的有效实施和内部控制自我评价工作；董事会对内部控制的有效



性进行全面评价、形成评价结论、出具内部控制评价报告；监事会对



董事会内部控制评价工作进行监督。在董事会、监事会、管理层及全

体员工的持续努力下，公司从管理层面到各业务流程层面均建立了系



统的内部控制及必要的内部监督机制，内容涵盖信息披露、资金管理、



生产、销售、合同管理、投资、关联交易、财务报告等各个方面，贯

彻于公司运营的所有环节，对公司的生产经营起到了有效监督、控制



和指导的作用。



2015年，公司根据企业内部控制规范体系的要求，以有效推进管



理提升为目标，开展内控自评价，深入查找实质性控制缺陷，并提出

改进建议；通过召开规章制度建设工作会议，举办规章制度培训班，



集中学习、培训授课、调考等多种方式，组织实施通用制度建设工作，



促使全体员工深入解读内部控制制度体系建设、管理职责和具体要



求。



公司内部控制部门通过开展月度实时监督、月度财务稽核、季度



专题评价、年度风险评估及内控评价等工作，及时发现公司存在的风



险领域和内控缺陷，督促责任部门应对风险和整改缺陷。报告期内，



公司对下属各单位内部控制体系设计和执行的有效性进行了全面的



检查和评价，进一步健全内部控制体系，并随着公司业务发展持续改



进优化管理模式，以达到公司经营管理的合法合规、资产安全完整、



会计信息真实完整的内部控制目标。

（二）内部控制评价范围



公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以



及重点领域。

1、纳入评价范围的单位包括公司本部、各分公司及控股子公司，



纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营



业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；



2、纳入评价范围的业务包括:智能变配电系统、直流输电系统、



智能电源及应用系统、智能中压供用电系统、智能电表、EMS加工服



务及其它等领域的产品和业务；涵盖事项包括：组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、风险评估、信息系



统、资金活动、重大投资、采购业务、资产管理、存货管理、研究与



开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理等内容。

重点关注的高风险领域主要包括：内部信息传递、资金活动、重

大投资、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、全面预算和合



同管理。



上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公



司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



公司依据企业内部控制规范体系及配套指引、公司相关内部控制



制度组织开展内部控制评价工作。



公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和



一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承



受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确



定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：



1、财务报告内部控制缺陷认定标准



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：





一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷



主营业务收入： 主营业务收入：主营业务收入：

＜0.25%≥ 0.25% 且＜0.5% ≥ 0.5%

错报总额

税前利润总额： 税前利润总额：税前利润总额：

＜2.5% ≥ 2.5% 且 <5%≥ 5%

说明：各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类

型，且遵循从严标准。例如：某项缺陷的评价结果是影响税前利润总额

错报 1.5%，主营业务收入错报 0.7%，则为重大缺陷；







公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定