万向钱潮股份有限公司

2015年度内部控制评价报告





万向钱潮股份有限公司全体股东：



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部



控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以



下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项



监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准



日）的内部控制有效性进行了评价。



一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来





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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属所

有控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对

外担保、财务报告、子公司管理等。

重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管

理、销售业务、研究与开发、关联交易、信息披露等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准





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公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控

手册》和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织

开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重大缺陷：



项目 缺陷影响



错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％

利润表潜在错报

或人民币 2000 万



错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％

资产负债表潜在错报

或人民币 2000 万



符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重要缺陷：



项目 缺陷影响



最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％或人民币 1000



利润表潜在错报万≤错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％



或人民币 2000 万



最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％或人民币 1000



万≤

资产负债表潜在错报

错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％或人



民币







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项目 缺陷影响



2000 万



符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制一般缺陷：



项目缺陷影响



错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％

利润表潜在错报

或人民币 1000 万



错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％



资产负债表潜在错报或



人民币 1000 万



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：

①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

②公司更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

⑤主要财务人员任职资格或胜