万向钱潮股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
万向钱潮股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准
日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
1
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及下属所
有控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对
外担保、财务报告、子公司管理等。
重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、关联交易、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控
手册》和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制重大缺陷:
项目 缺陷影响
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1%
利润表潜在错报
或人民币 2000 万
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1%
资产负债表潜在错报
或人民币 2000 万
符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制重要缺陷:
项目 缺陷影响
最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5%或人民币 1000
利润表潜在错报万≤错报金额<最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1%
或人民币 2000 万
最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%或人民币 1000
万≤
资产负债表潜在错报
错报金额<最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1%或人
民币
3
项目 缺陷影响
2000 万
符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制一般缺陷:
项目缺陷影响
错报金额<最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5%
利润表潜在错报
或人民币 1000 万
错报金额<最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%
资产负债表潜在错报或
人民币 1000 万
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊;
②公司更正已公布的财务报告;
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运
行过程中未能发现该错报;
④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
⑤主要财务人员任职资格或胜