证券代码：000701证券简称：厦门信达公告编号：2015—21









厦门信达股份有限公司关于

2015 年度增加外汇衍生品交易的公告





本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记



载、误导性陈述或重大遗漏。







一、履行合法表决程序说明



公司第九届董事会 2015 年度第三次会议于 2015 年 4 月 21 日召开，会议



审议通过《关于公司 2015 年度增加外汇衍生品交易的议案》。为减少利率及汇



率波动对经营活动产生的影响, 增加公司及控股子公司 2015 年度开展外汇衍生



品交易的品种及金额，品种主要包括汇率期权、利率掉期、CCS 货币互换等，



增加不超过 1 亿美元额度，本额度在有效期限内可循环使用。



厦门信达股份有限公司董事会审议并一致通过上述议案（同意票：9 票 反



对票：0 票 弃权票：0 票）。上述议案不构成关联交易。



二、外汇衍生品交易业务概述



公司及控股子公司为减少利率及汇率波动对经营活动产生的影响,已经股东



大会审议通过了 2015 年度远期结售汇交易的议案。根据公司国际业务发展和外



汇收支预测，为规避利率汇率波动带来的风险，增加公司及控股子公司 2015 年



度开展外汇衍生品交易的品种及金额。



（一）外汇衍生品交易品种



1、汇率期权:开展汇率期权业务，向金融机构支付一定期权费后,获得在未



来约定日期,按照约定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。



2、利率掉期：开展利率掉期业务，与金融机构约定将目前外币借款浮动利



率锁定为固定利率，并在约定时间内以约定利率完成利息交割。

3、CCS 货币互换：开展 CCS 货币互换业务，与金融机构约定将公司目前



外币借款本金及浮动利率锁定为其他外币借款本金及固定利率，并在约定时间根



据锁定的汇率及利率进行交割。



（二）外汇衍生品交易期间和金额



公司及控股子公司 2015 年增加的外汇衍生品交易业务，任意时点余额不超



过等值 1 亿美元。公司及控股子公司根据外汇市场走势、进出口业务规模及收付



汇时间，与境内外金融机构分批签订外汇衍生品交易合同。



（三）预计占用资金



开展外汇衍生品交易业务，公司及控股子公司将根据与金融机构签订的协议



缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司及控股子公司的自有资金或抵减金



融机构对公司及控股子公司的授信额度。



三、开展外汇衍生品交易的必要性



公司进出口业务主要结售汇币种是美元，也有部分的欧元、港币、日元等其



他币种的交易。为防范利率及汇率波动风险，降低利率汇率波动对公司利润的影



响，减少汇兑损失，降低财务费用。公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易是



以日常经营需要和防范利率汇率风险为前提，目的是减少利率汇率大幅度变动导



致的预期风险。



四、开展外汇衍生品交易的前期准备



1、公司已制订《厦门信达股份有限公司衍生品投资管理制度》，对进行衍生



品业务的风险控制、审批程序、后续管理等作出了明确规定，可以保证公司及控



股子公司开展外汇衍生品业务的风险可控。



2、公司成立了由分管内控的副总经理等相关负责人组成的工作小组，负责



具体外汇衍生品业务。



3、公司及控股子公司参与外汇衍生品业务的人员都已充分理解外汇衍生品



业务的特点及风险，严格执行衍生品业务的操作和风险管理制度。



五、开展外汇衍生品交易的风险分析



1、汇率及利率波动风险：对于结汇业务如果到期日即期汇率大于远期结售

汇合约汇率，则该笔合约将产生亏损；对于售汇业务如果到期日即期汇率小于远



期结售汇合约汇率，则该笔合约将产生亏损。利率波动风险主要是美元、欧元、



日元利率的变动情况。



2、收汇预测风险：公司根据现有业务规模、业务淡旺季以及回款期进行收



汇预测。实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，将会导致该公司业务规模、



回款期和预测有偏差，产生延期交割风险。



3、保证金风险：外汇衍生品交易实行保证金交易，公司主要交易的金融机



构对公司的外汇衍生品交易都实行了用授信额度来抵减保证金，以避免占用公司



大量资金进而影响公司业务的发展。



六、开展外汇衍生品交易的风险管理策略



公司及控股子公司开展外汇衍生品交易遵循套期保值原则，不做投机性套利



交易，在签订合约时严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易，所有



外汇衍生品交易均有正常的贸易及业务背景。



公司及控股子公司签署的 2015 年外汇衍生品交易与近年经营活动的收付汇



金额相匹配。公司已制定风险防范措施，加强应收账款的风险管控，严控逾期应



收账款和坏账。公司将根据《厦门信达股份有限公司衍生品投资管理制度》的规



定，监控业务流程，评估风险，监督和跟踪交易情况。



七、开展外汇衍生品交易的公允价值分析



公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量，其



公允价值变动计入当期损益。



八、开展外汇衍生品交易的会计核算原则



公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准



则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进行



相应核算和披露。



九、独立董事关于公司 2015 年度开展外汇衍生品交易的独立意见



鉴于公司进出口业务的发展，需要大量的外汇交易，为规避汇率波动风险，



公司及控股子公司通过利用合理的金融工具锁定交易成本，有利于降低经营风

险。公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易与日常经营需求紧密相关，并且公



司内部建立了相应的监控机制，符合有关法律、法规的规定。经综合考虑国内外



经济发展状况和金融趋势、汇率波动预期以及公司的业务规模，同意《关于公司



2015 年度增加外汇衍生品交易的议案》。



本次议案的审议、表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》



等有关法律、法规和《公司章程》的规定。



十、保荐机构核查意见



经核查，中信建投证券认为：厦门信达增加外汇衍生品交易的目的是为了利



用外汇衍生品交易来规避外汇收入的利率汇率波动风险，具有一定的必要性。同



时，公司已根据相关法律法规的要求制订了《厦门信达股份有限公司衍生品投资



管理制度》及相关的风险控制措施。



该事项已经公司第九届董事会 2015 年度第三次会议审议通