中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司



　　　　　　　2014 年度内部控制评价报告







中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司全体股东：





　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部



控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司



（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监



督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制



评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。





　　一、重要声明





　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控



制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责



任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织



领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、



高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重



大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法



律责任。





　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、



财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供



合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或



对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来



内部控制的有效性具有一定的风险。





　　　 二、内部控制评价结论





　　　 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评



价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，



公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方



面保持了有效的财务报告内部控制。





　　　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评



价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。





　　　 公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之



间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。





　　　 在“2014 中国上市公司口碑榜”评选中，凭借不断完善的公司



治理、卓有成效的内控体系，公司被评为“最佳内部治理上市公司”。



在“2014 年度深圳市长质量奖”评审中，公司内部控制管理体系得



到外部评审专家的高度肯定，为公司最终获得质量大奖提供了有力支



持。

　　本公司未来将持续更新、完善内部控制体系，注重运行效果，强



化内部控制的监督检查，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战



略、经营目标的实现提供合理保障，促进公司健康、可持续发展。





　　三、内部控制评价工作情况





　　（一）内部控制评价范围





　　本公司在中国大陆以及北美、欧洲、亚洲、澳洲等国家和地区拥



有 100 余家全资及控股子公司。根据证监会、财政部联合发布《公开



发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报



告的一般规定》，我们选取了总资产、营业收入和净利润均占本公司



2014 年度经审计合并财务报表相应指标的 95%以上，包括集团总部、



下属子公司在内的 99 家公司进行内部控制评价工作。





　　因本公司经营业务涉及上述多个行业领域并逐渐形成业务全球



化格局，经营和管理模式差异较大，风险控制的要求各不相同，在《企



业内部控制应用指引》和《深交所上市公司内部控制指引》基础上，



本次纳入评价范围的包括企业内控基本规范规定的 18 个应用模块和



对子公司管理、关联方交易、信息披露、生产管理、知识产权等业务



循环；此外公司还针对不同业务特性，对高风险业务模块开发相应内



控模板，如：金融服务的自营贷款、发票融资、融资租赁业务等；房



地产业务的项目拓展、酒店管理等。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了集



团总部、下属子公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。





　　（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准





　　公司严格遵循五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企



业内部控制评价指引》以及《中集集团内部控制评价办法》的要求，



按分层管理的原则，逐级上报汇总的方式，组织开展内部控制评价工



作。评价过程中综合采用了个别访谈、穿行测试和抽样测试等方法，



广泛收集被评价企业内控设计和运行有效性的证据，分析和认定内部



控制的设计缺陷和运行缺陷，并形成工作底稿，详细记录执行评价工



作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据



资料以及评价结果等。





　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和



一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、公司战略目标、风



险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内



部控制，从定量标准和定性标准两个维度，制定了适用于本公司的内



部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部



控制缺陷认定标准如下：





　　1.财务报告内部控制缺陷认定标准





　　（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：





　　以年度合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括

漏报）重要程度的定量标准：



　　　　　　　　　　　　　　 财务报告内控缺陷定量评价标准

缺陷类型

　　　　　　　　　　　　 （财务报表的错报金额 X 落在如下区间）



　　　　　 1、X≥销售收入总额的 0.5%；



　　　　　 2、X≥利润总额的 5%；

重大缺陷

　　　　　 3、X≥资产总额的 1%；



　　　　　 4、X≥所有者权益总额的 1%。





　　　　　 1、销售收入总额的 0.1%≤X＜销售收入总额的 0.5%；



　　　　　 2、利润总额的 1%≤X＜利润总额的 5%；

重要缺陷

　　　　　 3、资产总额的 0.2%≤X＜资产总额的 1%；



　　　　　 4、所有者权益总额的 0.2%≤X＜所有者权益总额的 1%。





　　　　　 1、X＜销售收入总额的 0.1%；



　　　　　 2、X＜利润总额的 1%；

一般缺陷

　　　　　 3、X＜资产总额的 0.2%；



　　　　　 4、X＜所有者权益总额的 0.2%。





（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：





缺陷类型　　　　　　　

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