证券简称：中粮生化　　　　 证券代码：000930　　　　 公告编号：2015-014







中粮生物化学（安徽）股份有限公司与中粮财务有限责任公司关联存、



　　　　　　　　　　 贷款等金融业务风险评估报告







　　2014 年度，中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称本公司）及本公

司控股子公司与中粮财务有限责任公司关联交易的月末存款最高余额为 37,094 万

元，月末平均余额为 12,176 万元，12 月末存款余额为 10,827 万元。贷款累计发

生额贷入为 84,000 万元，归还 92,000 万元，月末平均余额为 52,417 万元，12

月末贷款余额为 47,000 万元。

　　本公司与中粮财务有限责任公司发生关联存贷款等金融业务的风险主要体现

在相关存款的安全性和流动性，这些涉及中粮财务有限责任公司自主经营中的业

务和财务风险。根据中粮财务有限责任公司提供的有关资料和财务报表，并经本

公司调查、核实，现将有关风险评估情况报告如下：

　　一、中粮财务有限责任公司基本情况

　　中粮财务有限责任公司（以下简称：财务公司）经中国人民银行银复[2001]206

号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业法人营业执照》

（注册号：100000000037158）。2009年6月24日经中国银行业监督管理委员会北

京监管局换发新的《金融许可证》（机构编码： L0023H211000001）；2014年5月

8日，经国家工商行政管理总局年检换发新的营业执照。

　　2012年9月经中国银行业监督管理委员会批准（银监复【2012】537号）批准

中粮期货有限公司持有的3,256.40万元股权（出资比例3.26%）转让给中粮集团有

限公司，股权转让后股东构成及出资比例如下：

　　1.中粮集团有限公司出资人民币 66,223.60万元，美元2,000.00万元，占注

册资本的82.74%；

　　2.中粮贸易有限公司出资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；

　　3.中粮明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40万元，占注册资本的

3.26%；

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　　4.中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元,占注册资本的1%。

　　财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨

询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理

成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成

员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；

对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承

销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监

督管理委员会批准的其他业务。

　　现任法人代表：马王军。

　　二、风险管理及内部控制

　　（一）控制环境

　　财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。该公司已按照《中粮财务有限

责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、

监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明

确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公

司治理结构。

　　财务公司组织架构设置情况如下：









　　财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工

作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识

作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，

全面完善公司内部控制制度。

　　（二）风险的识别与评估

　　财务公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立

对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对该公司及

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所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立

风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风

险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相

互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

　　（三）控制活动

　　1.资金管理

　　财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金

管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务

操作流程，有效控制了业务风险。

　　（1）在资金计划管理方面，该公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管

理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管

理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

　　（2）在成员单位存款业务方面，该公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信

用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

　　（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在该公司开设结算

账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具

有较高的数据安全性。其内部网络如下：









　　每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时

记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入

到公司整体财务核算当中。

　　为降低风险，该公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员

分管，并禁止将财务章带出单位使用。

　　（4）在外汇存款管理方面，由外汇业务部进行专业管理，通过制定系列的规

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章制度，保证外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避外汇资金方面的汇

率风险和支付风险。

　　（5）在对外融资方面，该公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆

借市场拆入资金，没有拆出资金，该项业务不存在资金安全性风险，实际操作中

程序执行较好。

　　2.信贷业务

　　（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，该公司制定了《授

信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程序作出明确规定。主要流程

包括申请人申请授信；信贷员授信调查、材料初审；信贷部提出授信建议；审贷

会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管副总

经理、总经理和董事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷

部，由信贷部负责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况进行追踪调查

和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷款五级分类和客户信用评

级调整，上报有关部门审核。

　　（2）

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