滨化集团股份有限公司报告正文









内部控制审计报告

和信审字(2016)第 000156 号







滨化集团股份有限公司全体股东：





按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我



们审计了滨化集团股份有限公司（以下简称“滨化股份”）2015 年 12 月 31 日的



财务报告内部控制的有效性。





一、企业对内部控制的责任





按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制



评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是滨化股份



董事会的责任。





二、注册会计师的责任





我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表



审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。





三、内部控制的固有局限性





内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于



情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，



根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。





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