国金证券股份有限公司



关于



中茵股份有限公司



重大资产置换与资产购买暨关联交易预案



之



独立财务顾问核查意见



（修订稿）









独立财务顾问









签署日期：二零一五年十二月









1

 特别说明及风险提示



本部分所述的词语或简称与本核查意见“释义”中所定义的词语或简称具有相同

涵义。



截至本核查意见出具日，与本次交易相关的审计、评估工作尚未正式完成，除特

别说明外，本预案中涉及的相关数据均未经审计、评估。经审计的财务数据、资产评

估结果数据将在《中茵股份有限公司重大资产置换与资产购买暨关联交易报告书》中

予以披露。上市公司及董事会全体成员已在本次重组预案中保证标的资产相关数据的

真实性和合理性。上市公司将在标的资产审计、评估工作完成后再次召开董事会，编

制并披露重大资产重组报告书，标的资产经审计的历史财务数据、资产评估结果将在

重大资产重组报告书中予以披露。



本独立财务顾问本次发表的与标的资产数据相关的结论性意见系根据其未经审

计、评估的数据发表的。待相关审计、评估工作完成后，本独立财务顾问将就标的资

产经审计的相关财务数据、正式评估报告的相关结论是否符合《重组管理办法》的相

关规定在独立财务顾问报告中再次发表意见。



二、本次交易相关事项已经上市公司第八届董事会第 38 次会议审议通过，尚需

呈报的批准、核准程序包括但不限于：



1、本次资产置换交易的审计、评估等工作完成后，公司需再次召开董事会审议

通过本次交易的正式方案；



2、本次交易尚需获得公司股东大会的批准后方可实施。



本核查意见根据目前项目进展情况以及可能面临的不确定性，就本次交易的有关

风险因素做出特别提示，提醒投资者认真阅读重组预案，注意投资风险。









2

 目 录



特别说明及风险提示 ........................................................................................................ 2

目 录 ................................................................................................................................ 3

释 义 ................................................................................................................................ 5

第一节 序言 ...................................................................................................................... 8

一、本次交易方案概述.............................................................................................. 8

（一）资产置换 ............................................................................................................ 8

（二）资产购买 ............................................................................................................ 8

二、独立财务顾问...................................................................................................... 8

第二节 独立财务顾问的声明及承诺 ............................................................................ 10

一、独立财务顾问声明............................................................................................ 10

二、独立财务顾问承诺............................................................................................ 10

第三节 独立财务顾问核查意见 .................................................................................... 12

一、关于《重组预案》是否符合《重组管理办法》、《重组若干问题的规定》及

《格式准则第 26 号》的有关要求.......................................................................... 12

二、交易对方是否已根据《重组若干问题的规定》第一条的要求出具了书面承

诺和声明.................................................................................................................... 12

三、上市公司是否已就本次重大资产重组事项与交易对方签订附条件生效的交

易合同；交易合同的生效条件是否符合《重组若干问题的规定》第二条的要求，

交易合同主要条款是否齐备，交易合同附带的保留条款、补充协议和前置条件

是否对本次交易进展构成实质性影响........................