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董事会审计委员会实施细则





第一章 总则







第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有



效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《苏



州柯利达装饰股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，设立董事会



审计委员会，并制定本实施细则。



第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟



通、监督和核查工作。



第三条 本细则所称董事是指在本公司担任董事职务的人员，高级管理人员是指董事会



聘任的总经理、常务副总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。







第二章 人员组成







第四条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独



立董事为专业会计人士。



第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提



名，并由董事会选举产生。



第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作。主任委员在独



立董事委员中选举产生，选举结果报董事会批准后生效。



第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员



不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会提请董事会根据上述第四至第六条



补足委员人数；在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍应履行委员职务。



第八条 审计委员会下设审计工作组，负责日常工作联络和会议组织等工作，审计工作



组的成员由审计委员会通过决议确定。审计部门独立于公司财务部门，对审计委员会负责，



向审计委员会报告工作。审计部在审计委员会的授权范围内行使内部审计监督权，依法检查



会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法、有效性进行监督和评价，对公司的资



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金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。







第三章 职责权限







第九条 审计委员会的主要职责权限：



（一）提议聘请或更换外部审计机构；



（二）监督公司的内部审计制度及其实施；



（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；



（四）审核公司的财务信息及其披露；



（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；



（六）公司董事会授予的其他权限。







第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应



配合监事审计活动。







第四章 决策程序







第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的



书面资料：



（一）公司相关财务报告；



（二）内外部审计机构的工作报告；



（三）外部审计合同及相关工作报告；



（四）公司对外披露信息情况；



（五）公司重大关联交易审计报告；



（六）其他相关事宜。



第十二条 审计委员会会议对审议工作组提供的报告进行评议，并将以下相关书面决议



材料呈报董事会讨论：



（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；



（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；







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（三）公司对外的披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎



相关法律法规；



（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；



（五）其他相关事宜。







第五章 议事规则







第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开一次，由审计委员



会委员提议召开，应于会议召开至少三天前通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员



不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。



第十四条 审计委员会会议应由全体委员过半数出席方可举行；每一名委员有一票的表



决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。



第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表



决的方式召开。



第十六条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及



其他高级管理人员列席会议。



第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公



司支付。



第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、



法规、公司章程及本细则的规定。



第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议



记录由公司董事会秘书保存。



第二十条 审计委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。



第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。







第六章 附则







第二十二条 本实施细则经公司董事会表决通过后实施。



第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本







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细则如与国家新颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法



律、法规和公司章程的规定执行并修订，报董事会审议通过。



第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。









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