内部控制审计报告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　众环审字（2015）010013 号



武汉祥龙电业股份有限公司全体股东：



　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了武



汉祥龙电业股份有限公司（以下简称祥龙电业公司）2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控



制的有效性。



　　一、企业对内部控制的责任



　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》



的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。



　　二、注册会计师的责任



　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，



并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



　　三、内部控制的固有局限性



　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化



可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结



果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



　　四、财务报告内部控制审计意见



　　我们认为，祥龙电业公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保



持了有效的财务报告内部控制。









众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）　　　　　　　 中国注册会计师







　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国注册会计师







　　中国　　　　　　武汉　　　　　　　　　　　　　　　2015 年 2 月 10 日



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