证券代码：600715　　　　　　证券简称：*ST 松辽　　　　　 编号：临 2015-013 号







　　　　　 松辽汽车股份有限公司关于

　　　 非公开发行A股股票有关事项的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。





　　根据有关要求，现将公司非公开发行A股股票有关事项公告如下：

　　一、关于本次非公开发行募集资金部分用于补充流动资金的说明

　　（一）本次补充流动资金的测算过程

　　公司本次非公开发行 A 股股票拟募集流动资金数额为 2 亿元，扣除发行费用

后主要用于补充拟收购资标的公司江苏耀莱影城管理公司（以下简称“耀莱影

城”）的影城运营、影视投资制作及演艺活动承办业务的营运资金。

　　公司运用营运资金周转率法可以测算耀莱影城未来一年的营运资金需求，耀

莱影城可以使用净营运资本来补充一部分的资金需求，扣除可用于补充营运资金

的净营运资本之后，可以得出耀莱影城未来一年需要依靠外部融资来解决的资金

需求。运用上述方法对耀莱影城的融资需求进行测算，表明耀莱影城需通过外部

融资解决 26,040.93 万元的资金缺口。具体测算过程如下：

　　由于耀莱影城的业务架构在 2014 年基本形成，本次主要考虑耀莱影城 2014

年经营情况、财务状况，对公司所需资金的测算假设情况如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：次/年



　　　　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　 周转率

应收账款周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　88.70

应收票据周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

预付账款周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1.16

现金周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5.37

存货周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　14.56

应付账款周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4.37

应付票据周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

预收账款周转率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5.45



注：以公司 2014 年营运资金周转率作为 2015 年营运资金周转率的预期值



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

　　　 应收账款周转率=营业收入/应收账款净额平均余额



　　　 应收票据周转率=营业收入/应收票据净额平均余额



　　　 预付账款周转率=营业成本/预付账款净额平均余额



　　　 现金周转率=营业收入/现金平均余额



　　　 存货周转率=营业成本/存货净额平均余额



　　　 应付账款周转率=营业成本/应付账款净额平均余额



　　　 应付票据周转率=营业成本/应付票据净额平均余额



　　　 预收账款周转率=营业收入/预收账款净额平均余额







　　　 根据大华会计师出具的大华核字[2014]004464 号《江苏耀莱影城管理有限公

司合并盈利预测审核报告》中对于耀莱影城 2015 年营业收入及营业成本的预测，

运用营运资金周转率法测算公司所需的外部融资额如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额

营业收入预期值（2015 年）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 104,172.03

营业成本预期值（2015 年）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　76,914.88

预计流动资产：　　　　　　　　　　　　　　　　测算公式　　　　　　　金额

应收账款　　　　　　　　　　　　　 预计营业收入/应收账款周转率　　　　 1,174.37

应收票据　　　　　　　　　　　　　 预计营业收入/应收票据周转率　　　　　　　　 -

预付账款　　　　　　　　　　　　　 预计营业成本/预付账款周转率　　　　66,118.97

现金　　　　　　　　　　　　　　　 预计营业收入/现金周转率　　　　　 19,383.02

存货　　　　　　　　　　　　　　　 预计营业成本/存货周转率　　　　　　 5,283.60

预计流动资产合计①　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　91,959.95

预计流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　　测算公式　　　　　　　金额

应付账款　　　　　　　　　　　　　 预计营业成本/应付账款周转率　　　 17,582.34

应付票据　　　　　　　　　　　　　 预计营业成本/应付票据周转率　　　　　　　　 -

预收账款　　　　　　　　　　　　　 预计营业收入/预收账款周转率　　　　19,112.89

预计流动负债合计②　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　36,695.23

2015 年营运资金需求量③=①-②　　　　　　　　

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