4月份11家公司被证监会立案调查专家建议加大对财务造假刑事追责力度

2020年，A股将“三十而立”，在这一年，新证券法落地实施，为加大财务造假、欺诈行为惩处力度提供了依据和手段。5月4日，国务院金融稳定发展委员会重申对造假行为“零容忍”，拉开了严惩害群之马的大幕。

5月4日，国务院金融稳定发展委员会(简称金融委)召开第二十八次会议，再次强调对资本市场造假行为“零容忍”。这是近一个月来，金融委第三次会议提及严打财务造假。

与此同时，证监会在4月份也多次表态，重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为。

“4月底是上市公司年报披露的集中期，是财务造假等乱象集中暴露的时期，也是证监会监管工作最重要的一段时期。监管层在关键时期的表态，直接决定着下一步监管政策的走向，意味着证监会对于财务造假采取‘零容忍’的态度。”中国人民大学法学院教授刘俊海在接受记者采访时表示。

记者据上市公司公告整理，仅4月份，就有11家上市公司因涉嫌信披违规被证监会立案调查。截至5月5日，年内共有19家上市公司涉嫌信披违规被证监会立案调查。

国浩律师事务所对记者表示，从上市公司密集收到立案调查通知书来看，监管层从严监管呈现常态化趋势，这也透露出随着新证券法全面推行证券发行注册制，监管层强化事中事后持续监管的态势。

除了加强对上市公司的监管，近年来，监管层对拟IPO企业也开展了现场检查，对信披违规行为进行查处。据证监会网站，2019年6月份以来，证监会分两批次启动了对86家首发企业的现场检查工作。

4月29日，证监会网站一次性披露了对13家拟IPO企业的行政监管措施。其中，因大量更改银行流水、未完整披露关联方及其贷款走账等，江西绿巨人生态环境股份有限公司被证监会采取3年内不受理发行申请的监管措施，另外12家则是被出具警示函。

朱奕奕表示，全面推行证券发行注册制是发展的大势所趋，强化并依法完善信息披露是我国证券市场发展的主旋律，也是核心环节。在一定程度上，证监会严肃提醒并严厉打击拟IPO企业的财务造假行为，展现的是严把质量关的“零容忍”态度，旨在有效减少企业“带病申报、抢跑占位”等畸形发展的情况。最终也是为了提高上市公司质量，保障证券市场公平、公正、公开的秩序，营造诚信的证券市场氛围。

记者据证监会网站梳理，今年以来截至5月5日，证监会及地方证监局发布47张行政处罚决定书，7张市场禁入决定书。行政处罚决定书中11张涉及内幕交易，18张涉及信披违规，其中3张涉及财务造假。

对于财务造假，监管层一直“零容忍”。据证监会网站，2019年以来，证监会已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查，对18起典型案件做出行政处罚，向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。

“财务造假行为混淆了不同公司之间的竞争实力，也误导了股民投资。可以说严格打击财务造假，就抓住了推进上市公司治理现代化的‘牛鼻子’。金融委会议多次提出打击财务造假，有助于形成严打财务造假常态化，具有重大的现实意义。”刘俊海表示。