(5)没有上市的其他证券以其成本价计算;

(6)派发的股息红利、债券利息，以至估值日为止的实际获得额计算;

当明白了基金净值的估值方法之后，计算出基金净值，就可以采用外扣法进行计算：

净申购金额=申购金额/(1+申购费率);

申购费用=申购金额-净申购金额;

申购份额=净申购金额/申购当日的基金份额净值;

具体的实例计算举例：以申购1000元的某种基金为例，按照前段收费标准，假设申购费率为1.5%，申购当日的基金份额的净值为1.2元，其计算结果如下：

净申购金额=1000/(1+1.5%)=985.22元;

申购费用=1000-985.22=14.78元;

申购份额=985.22/1.20=821.01份;