内部控制审计报告



普华永道中天特审字(2016)第 0260 号

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国药集团一致药业股份有限公司全体股东:



按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“国药一致”)2015 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。



一、 企业对内部控制的责任



按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国药一致董事

会的责任。



二、 注册会计师的责任



我们的责任是在执行审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



三、 内部控制的固有局限性



内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

 普华永道中天特审字(2016)第 0260 号

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四、 财务报告内部控制审计意见



我们认为，国药一致于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。









普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)

汤振峰



中国上海市

2016 年 3 月 24 日注册会计师

唐翩翩









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