山东黄金归来庄矿业有限公司 2013 年、2014 年财务报表附注
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山东黄金归来庄矿业有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
山东黄金归来庄矿业有限公司(以下简称“本公司”)注册地址:平邑县地方镇,
总部地址:平邑县地方镇;本公司的业务性质:黄金地质探矿,主要经营活动:黄金采、
选、冶;黄金矿山旅游及地质公园旅游(需许可开采经营的、须凭开采许可证经营)。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 15 号——财务报
告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度、2014 年度的经营成果、
所有者权益变动和现金流量。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的分类:
本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在
初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步
分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
2) 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3) 贷款和应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收
利息、应收股利及其他应收款。
4) 可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,